新百王證券

為家人買躉繳保單 可能被課遺產稅
 

【聯合報╱記者林上祚／台北報導】 2013.11.27 03:27 am 
 
 
生前購買高額躉繳保單，無論受益人填寫自己或家人，死後都有可能被國稅局課徵遺產稅。南區國稅局表示，一名民眾生前為家人購買2千多萬元保單，國稅局最後以實質課稅原則，將該筆資金納入遺產，課遺產稅。

南區國稅局副局長盧貞秀指，一般民眾以為生前購買保險，死亡理賠保險金不計入遺產總額，可免課遺產稅。事實上保險金不計入遺產，前提是要保人與被保險人須為同一人。

盧貞秀表示，一名王姓民眾生前賣地，所得3000多萬元，2年後王先生過世，家屬申報遺產總額僅1000多萬元，國稅局追查資金流向，發現王先生過世前為配偶與子女購買2000萬元保單。

盧貞秀說，保單的被保險人為王先生家屬，王先生過世，家屬並未獲得保險理賠，但仍繼承了該保險日後的財產請求權利，因此國稅局認定2000萬保險屬遺產的一部分，必須繳納遺產稅。

不過，該民眾2年前若以本人為被保險人，身故後該保險仍有可能被視為遺產的一部分。盧貞秀說，民眾生前所購買躉繳保單，如果是生前租稅規劃的結果，國稅局仍將以「實質課稅」原則，將保險金納入遺產課稅。

【2013/11/26 聯合報】@ http://udn.com/
 

全文網址: 為家人買躉繳保單 可能被課遺產稅 | 稅務法務 | 財經產業 | 聯合新聞網 http://udn.com/NEWS/FINANCE/FIN10/8321758.shtml#ixzz2lnPNG3Gh

新百王證券股份有限公司
營業員：曾坤琦(三省一生)
地址：高雄市前金區中華三路11號B1
發富專線：07-2118888
分機電話：07-2118888轉212
聯絡專線：07-2210248 07-2414748 07-2419575
許可證號：100年金管證總字第0066號